Для физических лиц в 2024 году обязательной является подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, если вы получаете доходы, облагаемые налогом на доходы или имеете право на налоговые вычеты. Необходимо внимательно проверить источники доходов за прошедший год и своевременно подать декларацию до 15 марта.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны отчитаться по налогу на прибыль, а также по НДС, если занимаются облагаемыми деятельностью. В 2024 году сроки подачи налоговой отчетности остаются неизменными: декларации по налогу на прибыль предоставляются не позднее 30 апреля, а по НДС – в установленные сроки, в зависимости от системы налоговой отчетности.
Обратите внимание: новые правила предусматривают расширение перечня документов и формы заполнения для минимизации ошибок. В 2024 году также следует учитывать возможность применения электронных сервисов для подачи отчетности, что значительно ускоряет процесс и снижает риск пропуска дедлайна.
Обязательные налоговые декларации для физических лиц и ИП в Беларуси в 2024 году
Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям нужно подавать налоговые декларации ежегодно. В 2024 году обязательной для всех остается декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Также, ИП должны представить налоговую декларацию по упрощенной или общей системе налогообложения, если у них есть доходы, превышающие установленные пороги.
Декларация по НДФЛ
Подавать ее требуется до 1 апреля 2024 года за 2023 год. В декларации необходимо отразить все источники дохода, полученные за отчетный период, включая доходы от работы, дивиденды, доходы от сдачи имущества в аренду и иные виды доходов, облагаемых налогом. В случае получения доходов за границей, также необходимо указать соответствующие сведения и подтвердить налоговые обязательства по месту происхождения дохода.
Декларации предпринимателей
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему, должны ежеквартально сдавать декларацию по упрощенному налогу, а также подавать годовую налоговую декларацию по итогам года до 15 марта следующего года. Для тех, кто использует общую систему, обязательна подача декларации по форме 200-08 до 1 марта 2024 года за 2023 год. В декларациях указывается прибыль, налоговые обязательства и сведения о вычетах.
Как правильно заполнить и подать налоговую декларацию по подоходному налогу за 2023 год
Для правильного заполнения декларации рекомендуется использовать официальную форму 3-НДФЛ, доступную на сайте Комитета государственного налогообложения Беларуси. Перед началом заполнения убедитесь, что у вас есть все необходимые документы: справки о доходах, подтверждающие документы по расходам, а также сведения о налоговых вычетах и льготах.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации
Заполните личные данные в первой части: ФИО, идентификационный номер, адрес проживания, налоговый период 2023 года. В разделе доходов укажите все источники заработка за отчетный год: зарплату, доходы от предпринимательской деятельности, дивиденды, доходы от продажи имущества и прочие поступления. Для каждого вида доходов приложите соответствующие документы или справки.
В разделе налоговых вычетов укажите суммы, на которые вы имеете право по законодательству, например, за обучение, лечение, ипотеку или благотворительные взносы. Важно точно указать сумму вычетов и приложить подтверждающие документы.
Обратите особое внимание на правильность расчетов: сумму налога нужно заполнить по формуле, основанной на налоговых ставках и размере облагаемого дохода. Если есть сомнения, используйте онлайн-калькуляторы, предоставляемые налоговыми органами, или обратитесь за консультацией к специалистам.
Подача декларации и контроль
Декларацию подайте лично через электронную систему НАЛОГ кабинета, почтовым отправлением или лично в налоговую инспекцию по месту жительства. Электронная версия ускоряет обработку и снижает риск ошибок. После подачи обязательно получите подтверждение о приеме документа.
Если налоговая сумма по результатам декларации положительная, оплатите налог не позднее установленного срока – 25 апреля следующего за отчетным годом. Для этого используйте банковские платежи через терминалы или онлайн-банкинг, указав реквизиты налоговой службы и сумму к оплате.
Помните о необходимости сохранить копии всей документации и подтверждающих документов. В случае возникновения вопросов или несогласия с расчетами, обращайтесь в налоговый орган для разъяснений или корректировок.